Екатеринбург+7 (343) 222-12-10

Поддержка и помощь

Как заполнить новую форму 6-НДФЛ в 1С?


Инструкция по заполнению нового расчета 6-НДФЛ для налоговых агентов

В 2016 году ФНС ввела новую форму отчета для налоговых агентов – 6-НДФЛ. Форма расчета и порядок заполнения электронной формы был утвержден, но у бухгалтеров осталось немало вопросов. Прочитайте статью и сдавайте 4 мая 6-НДФЛ без ошибок.

Что содержит расчет 6-НДФЛ?

Форма 6-НДФЛ должна содержать обобщенную информацию по всем физлицам, которые получили доход от налогового агента (организации, ИП). В расчете указываются суммы:

  1. Выплаченных налогов;
  2. Предоставленных налоговых вычетов;
  3. Исчисленный НДФЛ;
  4. Удержанный НДФЛ.

Расчет производится за всех сотрудников сразу, а не отдельно как в НДФЛ.

Как выглядит 6-НДФЛ?

Все разделы формы обязательны для заполнения:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Обобщенные показатели»;
  • Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ».

Приступим к заполнению формы 6-НДФЛ в электронном виде.

1. Титульный лист

Форма 6-НДФЛ Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 1

Реквизиты налогового агента (ИНН и КПП) указываются в самой верхней части. В строке «Налоговый агент» указывается краткое наименование в соответствии с учредительными документами. Если такого нет, укажите полное наименование.

Предприниматели вписывают фамилию, имя и отчество (если имеется) полностью.

В строке «Номер корректировки» первичного расчета указано «0». В случае необходимости, указывается последующий номер корректировки: «001», «002» и т.д.

Строка «Период представления» - это новое понятие для отчетности, поскольку налоговый кодекс не предусматривает отчетных периодов по НДФЛ, поэтому каждому были присвоены специальные коды:

I квартал 2016 – «21»

Если организация ликвидировалась или реорганизовалась нужно подать за период от начала года до дня ее завершения. В поле кода указывайте «51»

В строке «Налоговый период» пропишите год, за который сдается отчет.

Строка «Представляется в налоговый орган» заполняется в зависимости от кода налоговой инспекции, куда сдается отчет. Например, 7721, где 77 – код региона, 21 – код налогового органа.

В строке «По месту нахождения учета» указывается код места представления расчета налоговым агентом. Если расчет сдается по месту учета российской организации, укажите «212».

Строка «Код по ОКТМО» имеет свои особенности: организации указывают тот код, на территории которого находится сама организация или ее обособленное подразделение. Однако если зарплату работникам выплачивает и головной офис, и подразделение, заполняется два расчета с разными кодами ОКТМО.

ИП указывают код по месту жительства.

2. Раздел 1 «Обобщенные показатели»

Форма 6-НДФЛ Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 2

Первый раздел расчета 6-НДФЛ разделен на 2 блока, в которых указываются сами суммы:

  1. Начисленного дохода всем физическим лицам;
  2. Налоговых вычетов;
  3. Исчисленного и удержанного НДФЛ.

В блоке 1 распределите по строкам обобщенные показатели по каждой применяемой налоговой ставке (например, 13%, 15%, 30%, 35%):

010 – ставка по НДФЛ.

020 – весь доход работников нарастающим итогом с начала года.

025 – доходы в виде дивидендов, полученные всеми сотрудниками.

030 – общая сумма вычетов по всем работникам нарастающим итогом с начала года.

040 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала года («020» - «030» х «010»).

045 – сумма исчисленного налога по дивидендам.

050 – сумма фиксированных авансовых платежей, которые зачтены в счет НДФЛ с доходов иностранцев, работающих по патентам.

Блок 2 отображает итоговые показатели удержанного, не удержанного и возвращенного налогов по всем применяемым ставкам НДФЛ.

Внимание блоков №1 может быть несколько (в зависимости от количества применяемых налоговых ставок), но блок 2 всегда один.

060 – общее число физических лиц, получивших в налоговом периоде доход, облагаемый НДФЛ.

070 – сумма удержанного налога.

080 – сумма не удержанного налога.

090 – сумма возвращенного налога.

4. Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ»

Форма 6-НДФЛ Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 3

Второй раздел расчета 6-НДФЛ вызывает больше всего вопросов у бухгалтеров. Отобразите в разделе следующие данные:

  1. Даты фактического получения дохода и удержания НДФЛ;
  2. Предельные сроки перечисления налога;
  3. Суммы полученного всеми сотрудниками дохода;
  4. Суммы удержанного налога.

100 — дата фактического получения дохода (на основании статьи 223 НК РФ).

130 — сумма фактически полученных сотрудниками доходов на каждую дату, указанную в строке 100.

110 – дата удержания налога.

140 – сумма удержанного налога.

Если вы собрались сдавать отчет «на бумаге» приготовьтесь попотеть, вам будет сложно обобщить данные по всем сотрудникам и при этом отдельно отразить информацию по налоговым ставкам и различным датам в новом расчете 6-НДФЛ.

Когда вы формируете отчеты через электронные сервисы сдачи отчетности, данные подтягиваются автоматически, проверяются и отправляются в контролирующий орган. В случае, если возникнут ошибки, вам придет уведомление на почту или телефон.


Сдавайте 6-НДФЛ через интернет!

Возврат к списку


Комментарии пользователей

Ольга
Добрый день. Отправили отчет через 1С отчетность 6 -НДФЛ , пришел отрицательный протокол , сменился директор , я не отправила документы для измениений . Сейчас . повторно отчет отправлять корректировочный , или тот же??? В отчете ничего не изменилось. Заявление на ЭЦП подали , сейчас все верно
Имя Цитировать
Егор Колесников
Если предыдущий отчет у Вас был принят, то необходимо отправить корректирующий отчет. Если отчет не был принят ранее, необходимо сформировать новый и отправить его без пометки корректировки. Один и тот же отчет в ИФНС дважды отправлять нельзя, придет отказ со ссылкой на отсутствие уникальности имени файла.
Имя Цитировать

вверх